Всероссийский налоговый диктант 2021 года, вопросы и ответы

Участвуйте в новом Всероссийском Налоговом диктанте от РНК с 19 сентября по 4 октября 2022 года!

С 17 по 30 мая 2021 года Налоговый диктант проходит на сайте taxdictation.ru. Пройти Всероссийский Налоговый диктант можно только в установленные сроки. Тестирование бесплатное. Необходима предварительная регистрация для создания Личного кабинета.

Ответы на вопросы диктанта

1.Кто в соответствии с Конституцией Российской Федерации обязан платить законно установленные налоги и сборы?

• каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы
• граждане Российской Федерации, достигшие возраста 18 лет
• налоговые резиденты Российской Федерации
• все работающие на территории Российской Федерации

2. В чьем ведении находится установление общих принципов налогообложения и сборов в Российской Федерации?

• Федеральной налоговой службы
• Президента Российской Федерации
• Государственной Думы Российской Федерации
• в совместном ведении Российской Федерации и субъектов Российской Федерации

3. В чью пользу по общему правилу толкуются все неустранимые сомнения актов законодательства о налогах и сборах?

• в пользу налоговых органов
• в пользу налогоплательщика и плательщика сборов
• в пользу Российской Федерации
• в пользу государственных органов

4. Акты законодательства о налогах и сборах НЕ имеют обратной силы, если устанавливают

• новые налоги
• дополнительные гарантии защиты прав налогоплательщиков
• новые обстоятельства, смягчающие ответственность за налоговое правонарушение
• устраняющие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах

5. Законы о налогах и сборах имеют обратную силу в том случае, если:

• устанавливают новые сборы
• повышают налоговые ставки
• устанавливают дополнительные гарантии защиты прав налогоплательщиков
• устанавливают новые обязанности налогоплательщиков

6. В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации налог – это:

• обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц
• добровольный платеж граждан в бюджет Российской Федерации
• ежемесячный платеж с полученных доходов каждого в бюджетную систему Российской Федерации
• принудительное взимание денежных средств в пользу государства

7. Какими правами обладает налогоплательщик?

• получать от налоговых органов бесплатную информацию о действующих налогах
• получать скидку при досрочной уплате налогов
• не становится на учет в налоговом органе
• оплачивать налоги в любой валюте

8. Налоговый орган в отношении индивидуального предпринимателя имеет право:

• устанавливать индивидуальные налоговые ставки для конкретного налогоплательщика
• вводить персональные сборы
• предоставлять скидки по налогам и сборам для добросовестных налогоплательщиков
• проводить налоговые проверки

9. С какого возраста начинается налоговая правоспособность?

• с 14 лет
• с момента рождения
• с 16 лет
• с момента появления в собственности или на иных правах объектов налогообложения

10. С какого момента начинается налоговая правоспособность организации?

• с момента получения первого дохода
• со дня постановки на налоговый учет в налоговой инспекции
• с момента государственной регистрации
• с даты подачи заявления о государственной регистрации юридического лица при создании

11. Гражданин занимается предпринимательской деятельностью на международном уровне. По роду своей деятельности часто находится за границей, а на территорию РФ прилетает несколько раз в году. Сколько дней ему необходимо быть на территории России, чтобы остаться ее налоговым резидентом?

• не менее 183 календарных дней
• не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев
• не менее 183 календарных дней в течение календарного года
• не менее 183 календарных дней в течение налогового периода

12. Школьник, с согласия родителей в свободное время ведет видео блог и получает доход от своей деятельности. С какого возраста он может быть привлечен к ответственности за совершение налоговых правонарушений?

• *с 14 лет
• с 16 лет
• с 18 лет
• с момента начала трудовой деятельности

13. В организации с 1 июля 2019 г. принят на работу гражданин Таджикистана. На территорию Российской Федерации он приехал 24 июня 2019 г. По согласованию с руководством он отсутствовал 2 недели в августе (с 1 по 14 августа 2019 г.), в сентябре (с 10 сентября по 2 октября) – улетал на родину по семейным обстоятельствам. Какого числа гражданин Таджикистана станет резидентом Российской Федерации?

• с 01.01.2020
• с 23.12.2019
• с 26.01.2020
• с 28.01.2020

14. Какой вид доходов необходимо отражать в налоговой декларации по форме 3-НДФЛ?

• доходы от реализации недвижимости
• страховые взносы
• пенсии
• полученные алименты

15. В 2020 году гражданин продал квартиру, которая находилась в собственности менее года, и получил доход. До какого числа ему необходимо заплатить налог?

• не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом
• не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом
• не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом
• он не должен платить налог, так как квартира была куплена за собственные средства

16.В 2020 году гражданин продал квартиру, купленную им в 2019 году. На деньги от продажи он купил дом. Нужно ли ему уведомлять налоговые органы о продаже квартиры?

• нет, так как он не получил доход
• нет, так как это его квартира и он вправе делать с ней что хочет
• да, ему необходимо представить налоговую декларацию не позднее 30 апреля 2021 года
• да, ему необходимо представить налоговую декларацию не позднее 15 июля 2021 года

17. Гражданка имеет на обеспечении 4-х несовершеннолетних детей. Определите потенциальный размер ежемесячных стандартных налоговых вычетов, на которые она может претендовать:

• 5 600
• 7 200
• 8 800
• 8 400

Вторая часть ответов на вопросы

18. С 2018 года Мария Петровна работает в должности бухгалтера в крупной компании. В 2019 году работодатель решил ее повысить до главного бухгалтера с ежемесячной заработной платой – 50 000 рублей. В связи с увеличением дохода Мария Петровна приняла решение получить второе высшее образование в университете, где ежегодная стоимость обучения составляет – 200 000 рублей. Срок обучения – 3 года. В том же году она поступила в университет и оплатила первый год обучения. В начале 2020 года она подала декларацию в налоговый орган для получения социального налогового вычета за обучение. Какую сумму Мария Петровна получит в качестве вычета за 2019 год?

• 15 600
• 26 000
• 19 500
• Она может получить вычет только после оплаты всего обучения

21. В семье Ивановых родился ребенок. С какого момента родители могут начать получать стандартный налоговый вычет?

• с месяца, следующего за месяцем его рождения
• с первого января года его рождения
• с месяца его рождения
• с даты получения свидетельства о рождении

22. В 2020 году Анна продала квартиру за 3 000 000 рублей, купленную в 2019 году за 2 500 000 рублей. Документы, подтверждающие расходы на приобретение квартиры она потеряла. Какую сумму налога придется заплатить в бюджет?

• 260 000 рублей
• 65 000 рублей
• 390 000 рублей
• 250 000 рублей

21. В 2019 году Николай унаследовал от отца автомобиль, который был куплен за 400 000 рублей (согласно сохранившемся документам) и сразу его продал за 500 000 рублей. Какую сумму налога Николай должен заплатить в бюджет?

• 32 500 рублей
• 49 400 рублей
• 65 000 рублей
• 13 000 рублей

22. Мамина сестра Тамара Ивановна подарила любимой племяннице квартиру. Её кадастровая стоимость составляет 3 500 000 рублей. Нужно ли племяннице декларировать полученный доход и платить налог?

• Нет, так как мамина сестра является близким родственником
• Нет, так как налог платится только при продаже
• Да, так как мамина сестра не является близким родственником
• Да, так как налог платится всегда

23. Пенсионер Иван Иванович имеет в собственности квартиру, кадастровая стоимость которой равна 2 000 000 рублей. За нее он не платит имущественный налог. В прошлом году он купил еще одну квартиру, оцененную инженерами в 1 500 000 рублей, площадью 45 кв. метров. Какой вычет на вторую квартиру может получить пенсионер при расчете налога?

• 10 кв. метров
• 20 кв. метров
• 45 кв. метров
• 50 кв. метров

24. С 01.01.2019 Иван Петрович вышел на пенсию, получил пенсионное удостоверение, и ему была назначена пенсия. В собственности Иван Петрович имеет земельный участок в Московской области площадью 1 000 кв. метров. Должен ли он платить налог?

• нет, так как пенсионеры освобождаются от уплаты налогов
• да, налог он будет уплачивать с 1 000 кв. метров
• да, налог он будет уплачивать с 400 кв. метров
• да, налог он будет уплачивать с 600 кв. метров

25. Кто обязан исчислять сумму транспортного налога, подлежащую уплате налогоплательщиками — физическими лицами?

• налогоплательщик самостоятельно
• ГИБДД МВД РФ
• налоговые органы
• органы Гостехнадзора

26. До какого числа необходимо платить имущественные налоги за 2020 год?

• не позднее 1 декабря 2021 года
• не позднее 1 ноября 2021 года
• не позднее 30 апреля 2021 года
• не позднее 15 июля 2021 года

27. Иван Иванович относится к льготной категории налогоплательщиков. На сколько квадратных метров он может уменьшить налоговую базу по земельному налогу?

• 1000 кв. метров
• 400 кв. метров
• 500 кв. метров
• 600 кв. метров

28. Сколько квадратных метров должна быть площадь хозяйственных строений или сооружений, чтобы налогоплательщик был освобожден от уплаты налога на имущество физических лиц?

• не более 500 кв. метров
• не более 50 кв. метров
• не более 5 кв. метров
• не более 55 кв. метров

29. Гражданину, использующему специальный налоговый режим для самозанятых, необходимо оплатить налог с полученного дохода. С помощью какого приложения он сможет это сделать?

• Самозанятый
• Личный кабинет физического лица
• Мой налог
• Налог.ру

30. Анна помогла подруге оформить интерьер квартиры, получила от неё наличными деньги и отразила эту операцию в приложении для самозанятых. Какая налоговая ставка применяется в отношении полученного Анной дохода?

• 4%
• 6%
• 0%
• 13%

31. Какую сумму за налоговый период не должен превышать доход плательщика, применяющего специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»?

• 4.2 миллиона рублей
• 2.4 миллиона рублей
• 2.0 миллиона рублей
• 4.0 миллиона рублей

32. В 2020 году Иванов оплатил свое лечение в сумме 195 000 руб., что подтверждается всеми необходимыми документами о произведенных расходах, связанных с лечением. Лечение заболевания Иванова включено в утвержденный Правительством РФ перечень медицинских услуг и отнесено к числу дорогостоящих. Клиника осуществляет свою деятельность в соответствии с лицензией на оказание медицинских услуг. В том же году Иванов также оплатил дополнительные занятия своего ребенка в ГБОУ Детский сад № 99 по очной форме обучения в сумме 58 600 руб.. За 2020 год доход Иванова составил 960 000 руб. Какой налоговый вычет из бюджета он может получить?

• 32 968
• 31 850
• 23 218
• 22 100

33. Куда поступают налоги?

• в Федеральную налоговую службу
• в Центральный банк Российской Федерации
• в Министерство финансов Российской Федерации
• в бюджеты: федеральный, региональный, муниципальный

34. Кто вводит новые налоги?

• Министерство финансов Российской Федерации
• Федеральная налоговая служба Российской Федерации ?
• Государственная дума Российской Федерации
• Центральный банк Российской Федерации

35. Иванов за неуплату налогов был оштрафован. Он оплатил штрафы и пени. Нужно ли ему оплатить неуплаченный налог?

• нет, так как сумма налога входит в размер штрафа
• нет, так как уплата налогов носит добровольный характер
• да, но сумма налога будет уменьшена на величину уплаченных штрафов и пеней
• да, налоги в любом случае надо платить

Если вы нашли ошибку или считаете ответ неверным, напишите об этом в комментарии.